收到承兑汇票的账务处理主要分为以下几个步骤：
核实凭证信息
核对汇票的号码、收款人、付款人、金额等必要信息，确保信息准确无误。
记录账务信息
将汇票信息记录在账务系统中，便于日后查询和核实收款信息。
向银行申请承兑
将汇票提交给银行，并申请承兑，以便银行可以付款给收款人。
保存凭证并做好备份
将汇票存放在安全合适的地方，并做好备份，以便日后核实凭证信息。
关注承兑状态
定期关注汇票的承兑状态，及时发现并处理可能存在的问题。
具体会计分录
收到承兑汇票时
借：应收票据
贷：应收账款（或主营业务收入、应缴税费-应交增值税）
汇票到期承兑时
借：银行存款
贷：应收票据
未到期贴现时
借：银行存款
贷：财务费用
贷：应收票据
其他注意事项
会计科目：使用“应收票据”和“应付票据”科目进行账务处理。
现金流量表：在现金流量表中反映收到汇票和兑付汇票的金额，以便更好地查看和管理收付款情况。
承兑期限：承兑汇票的承兑期限通常最长为6个月。
背书转让：付给供方时，借：应付账款，贷：应收票据；支付给客户（找零）时，借：应收账款，贷：应收票据。
承兑贴现：到自己的开户行办理贴现，借：银行存款，贷：财务费用，贷：应收票据。
到期解付：到期时，需提前一周办理手续，出票行付款给开户行，视同借款处理，签订借款协议，完善借款借据，借款利息入账。
以上是收到承兑汇票做账的详细步骤和会计分录，希望对你有所帮助。如有具体操作问题，建议咨询当地财务或会计专业人士。
